生保大学課程「生命保険と税・相続」科目は、保険と税制の密接な関係を理解し、特に相続・事業承継対策における保険活用の提案力を養うための専門科目です。生命保険協会が主催するこの試験は、保険営業パーソンにとって「税と相続の専門家」として認められるための重要なステップです。
出題範囲は、生命保険料控除の仕組み、保険金受取時の税務処理（所得税・相続税・贈与税）、法人契約の保険の経理処理、相続税の計算方法（基礎控除・税率・生命保険の非課税枠）、相続対策としての保険活用法（遺産分割・納税資金・代償分割）、事業承継における生命保険の活用など、極めて実務的な内容が中心です。
高齢化社会の進展に伴い、相続対策のニーズは年々高まっています。「保険で相続対策」を的確に提案できるかどうかは、顧客からの信頼を大きく左右します。本アプリで税・相続分野の知識を盤石にし、質の高いコンサルティングを実現しましょう。
保険金の受取人や契約形態ごとに異なる税務処理を、パターン分けして体系的に整理できます。
相続税の基礎控除額、生命保険の非課税枠、税率表の適用など、実務的な計算力を養成します。
所得税・相続税・贈与税・法人税務の各テーマの習熟度を把握。バランスよく学習を進められます。
直近の税制改正に対応した問題を収録。最新の税制で出題される可能性が高いポイントを押さえます。
税制と保険の両方の知識が必要なため、大学課程の中でも難度が高い科目の一つとされています。特に相続税の計算問題は正確な数値把握が必要で、入念な対策が求められます。
FPのタックスプランニングと相続・事業承継の分野と大きく重なります。ただし本科目は生命保険商品の具体的な活用法に踏み込んでおり、FPにはない保険実務の視点が特徴です。
はい。法人が契約者となる保険の保険料の損金算入ルール、解約返戻金の益金処理など、法人税務の知識も重要な出題分野です。